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              宣恩一中報賬須知(試行)

              2015年08月27日 15:49:29 訪問量:8020 作者:張柏平

              宣恩一中財務管理相關規定

                  根據上級文件對財務管理的要求,宣恩一中現將有關財務管理事宜作如下規定:

              1、報賬票據必須是正規的稅務發票或合法的非稅票據,票據上內容摘要、數量、單價、金額、日期必須填寫完整,要有填制單位公章和開票人簽章。發票與附件要一致,一張發票購買多種實物沒有分開填寫,只有總金額的,或者是定額發票的,應附有供貨商提供的詳細的實物清單,且實物清單必須加蓋與發票相同的公章。票據金額大小寫一致,不能有更正或涂改的痕跡。

              2、發票要求雙審核(分管業務領導和分管財務領導)、“雙簽字(經手人與證明人)。即:經辦人、證明人、財務監管人員在發票背面偏左位置規范簽字,經辦人要注明用途。分管財務校長在發票正面右上位置簽“同意列支”或“同意報銷”字樣并簽章、分管業務校長在右面簽“屬實”字樣并簽章。需會簽的發票其他會簽人員也在發票正面右邊簽“屬實”字樣并簽章。發票原則上實行一票一簽字,如同一事項有多張發票的,經辦人可在一張發票上注明發票張數和金額,其他人員在此張發票上簽字,經辦人在每張發票上都要簽字。

              3、1、大宗物品的采購:凡屬于政府采購目錄范疇的各項支出,嚴格按照政府采購的要求及程序辦理:5000元以上5萬元以下(不含5萬元)的貨物及服務,由相關部門按政府集中采購的相關要求及程序辦理,5萬元以上(含5萬元)的貨物及服務,先報教育局審批,由相關部門按政府集中采購的相關要求及程序辦理。所有需要辦理政府采購手續的事項,必須先按政府集中采購的相關要求及程序辦理,并填寫好《宣恩一中大宗物品采購(服務)詢價報告單》,再進行采購。如無相關采購手續,財務室可以拒絕接收相關票據。

              2、單筆支出在10000元以上的,應由校委會或班子集體決定并實行會簽。

              四、出差報賬注意事項:

                  1、出差前應先填差旅費審批單,出差返回后一周內帶差旅費審批單、出差文件及相應票據附消費刷卡的小票到財務室會計處填寫差旅費報銷單(發票必須是正規稅務發票,車票日期必須和出差時間相符,如果是定額手撕發票必須加蓋運輸公司公章。如文件上注明要交會務費,原則上應該是會議主辦單位出具的發票,如是賓館提供的,則必須與文件上安排的賓館一致,并與住宿費分開填寫。住宿費是機打發票的,發票上必須打印單價和天數并加蓋單位公章,定額住宿發票必須有附件,注明天數和單價,并加蓋與發票相同的公章)。因逐步推行公務卡結算制度,不再預借差旅費,由出差人刷公務卡(未辦的可以用自己的信用卡或工資卡,不得支付現金)消費,回單位按規定程序報銷后將費用直接轉入出差人工資卡中。

                 2、出差交通工具:火車(硬座、硬臥、恩施←→武漢、恩施←→北京除外)高鐵/動車二等座,輪船(不包括旅游船)三等艙,飛機經濟艙,其他交通工具(不包括出租小汽車)憑據報銷。出差原則上不允許包車,,因特殊情況確需包車的,應說明原因。沒有車票的憑稅務部門的租車發票報銷,不能用油票報銷。

                  到出差目的地有多種交通工具可選擇時,出差人員在不影響公務、確保安全的前提下,應當選乘相對經濟便捷的交通工具。

                 3、出差住宿費標準:縣(科)級及相當職務人員住單間或標準間,其他人員住標準間。在職務級別對應的住宿費標準限額內,選擇安全、經濟、便捷的飯店住宿:省外出差的,住宿費標準上限按財政部統一發布的標準執行。省內州外出差的,縣級及相當職務人員住宿費標準上限為每人每天400元,其他人員的住宿費標準上限為每人每天320元。州內縣外出差的,縣級及相當職務人員住宿費標準上限為每人每天320元,其他人員住宿費標準上限為每人每天300元??h城人員到鄉鎮出差住宿費標準上限為每人每天120元。

                  4、伙食補助費:省外出差的,伙食補助費上限標準按財政部統一發布的伙食補助費標準執行。省內縣外出差的,伙食補助費上限標準為每人每天100元??h直單位到鄉鎮每人每天補助50元。城區范圍不發伙食補助費和市內交通費(城區范圍:北至椒園集鎮區域、東至椒園鎮中壩區域、南至珠山鎮和平區域、西至雙龍湖區域)。經組織批準參加培訓及到各級黨校等長期學習并集中食宿的人員,學習期間每人每天補助40元。出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統一安排用餐的,應當向接待單位交納伙食費。

                  5、市內交通費:市內交通費是指工作人員因公出差期間,在出差目的地發生的市內交通費用。市內交通費按出差自然(日歷)天數計算,按州外每人每天80元、州內縣外每人每天50元包干使用??h內不發市內交通費。

                  6、出差當天往返的,可憑差旅審批單、城市間交通費發票報銷當天的城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。出差當天不能往返、發生住宿而無住宿費發票的,不得報銷住宿費以及伙食補助費和市內交通費,有住宿發票的,對應標準以內的伙食補助費、市內交通費包干使用,不需憑發票報銷。

                  7、工作人員外出參加會議、培訓,舉辦單位統一安排食宿的,會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會議、培訓舉辦單位按規定統一開支;往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按照規定報銷。

                 8、宣恩一中財務管理將嚴格按上級最新文件要求執行。

              宣恩一中內部辦理物資采購及服務性支出程序

               

                  ①采購物品金額500元以下:處室、年級組寫所需采購物資報告→經分管校長審批同意→相關處室、年級組參與采購,派人與學校采購人員共同采購→按報賬程序辦理。

              ②采購物品金額500元至5萬元(不含5萬元)處室、年級組寫所需采購物資報告→經分管校長審批同意→校長審批同意→相關處室、年級組參與采購,派人與學校采購人員共同采購→按報賬程序辦理。

              ③采購物品金額大于等于5萬元處室、年級組寫所需采購物資報告→經分管校長審批同意→校長審批同意→先報教育局審批【5萬元以上(含5萬元)】,→學校派專人辦理。

              宣恩一中物資采購及服務性支出報賬程序

              合法票據、附件及審批同意的采購報告→①金額在1000元以下的:由經辦人、分管校長、財務監管人員嚴格審核后在票據背面偏左位置注明用途并按要求簽字;②金額在1000元以上的:由經辦人、分管校長、校產保管員(單件物品超過1000元的)、財務監管人員嚴格審核后在票據背面偏左位置注明用途并按要求簽字;校長在票據正面右稍偏下位置簽“屬實”字樣并簽章;③金額在10000元以上的,由經辦人、分管校長、校產保管員(單件物品超過1000元的)、財務監管人員嚴格審核后在票據背面偏左位置注明用途并按要求簽字;校長及會簽人員在票據正面右稍偏下位置簽“屬實”字樣并簽章?!止茇攧招iL嚴格審核所有材料后在票據正面右上方按要求簽字;→財務室嚴格審核后按規定報賬。

              宣恩一中教職工出差報賬程序

              出差前先到辦公室填寫差旅費審批單→校長審批同意→出差返回一周內帶差旅費審批單、出差文件及相應票據(附消費刷卡的小票到財務室會核實、填寫差旅費報銷單→出差人簽字→財務監管人員嚴格審核后簽字→分管財務校長嚴格審核后簽字→財務室嚴格審核后按規定報帳

              本規定自2015827日起執行。

               

                                                             宣恩縣第一中學

                                                              2015年8月27日

               

              編輯:張柏平
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